Налоговая политика России на 2017-2019 годы

Налоговая политика РФ на 2017-2019 годы станет основой восстановления отечественной экономики, уверены в Минфине. Представители ведомства подчеркивают, что суммарная нагрузка на бизнес останется без существенных изменений. При этом чиновники продолжают обсуждать формат налоговой реформы, которую ожидали в 2018, но стартовала она в 2019 году.

Рассмотрим причины повышения налогов в 2018-2019 годах, а также то, как это может повлиять на уровень жизни россиян.

Налоговая политика РФ: перспективы развития малого бизнеса на 2017-2019 годы

Она предусматривает ряд изменений в части администрирования налоговых спецрежимов и обязанностей налогоплательщиков. Кроме того, представители Минфина внесли коррективы в определение налоговой ответственности и контроля. Нововведения позволят ускорить темпы экономического роста, отмечают чиновники.

В первую очередь налоговая политика направлена на развитие малого и среднего бизнеса, представители которого испытывают значительные трудности после экономического кризиса. Физлица, которые оказывают некоторые виды услуг (в том числе уборка и репетиторство), освобождаются от уплаты НДФЛ до конца 2018 года.

Также в рамках поддержки малого бизнеса предусмотрен вычет из ЕНВД согласно расходам на приобретение кассовых аппаратов нового образца. Данная мера позволит сократить затраты предпринимателей в связи с переходом на онлайн-кассы. Кроме того, купонный доход по облигациям будет освобожден от налогов.

Власти расширили предельные доходы, которые позволяют перейти на УСН. Для перехода на упрощенку суммарные доходы предпринимателя за 9 месяцев не могут превышать 112,5 млн руб. (ранее данный показатель составлял 90 млн.). Кроме того, годовой доход ИП на УСН не может превышать 150 млн руб. (ранее 120 млн). В результате большее количество предпринимателей сможет воспользоваться преимуществами налоговых спецрежимов.

Правительство намерено привести в соответствие МРОТ и прожиточный минимум, что приведет к повышению взносов предпринимателей. При этом власти предлагают зафиксировать взносы ИП за себя, что позволит снизить нагрузку на малый бизнес.

Помимо стимулирования развития малого бизнеса, изменения в налоговой политике позволят сократить дисбалансы в бюджетной сфере.

Перераспределение между бюджетами и другие изменения

Представители Минфина предлагают изменить распределение налога на прибыль между федеральным и региональными бюджетами, что приведет к балансу между доходами и расходами. Также чиновники планируют ограничить возможность переноса убытков, которые были получены в предыдущих периодах.

Ранее в региональных бюджетах оставалось 18% налога на прибыль, еще 2% перечислялось в федеральный бюджет. Представители Минфина решили изменить пропорцию в пользу государственной казны, в результате в регионах будет оставаться только 17%.

Налоговая политика на 2017-2019 годы предполагает изменения в рамках НДС. Минфин разработает специальный механизм, который позволит возвращать часть НДС иностранцам. При этом будет частично компенсироваться уплаченный налог с товаров, которые были куплены в период временного пребывания на территории РФ. Кроме того, с 2018 года чиновники планируют взимать НДС с зарубежных товаров, которые реализуются в РФ через интернет-площадки.

Представители Минфина обсуждают налоговый маневр, который позволит снизить страховые взносы за счет повышения НДС. В таком случае существенно улучшатся конкурентные позиции отечественных экспортеров, что станет дополнительным драйвером роста экономики.

Налоговая политика России на рассматриваемый срок предусматривает поддержку компаний, которые занимаются разработкой новых месторождений. В подобных случаях Минфин предлагает использовать новую систему налогообложения, которая будет стимулировать рациональное развитие недропользования.

В налоговой политике зафиксировано повышение акцизов, что позволит существенно увеличить бюджетные поступления. При этом чиновники планируют в два раза увеличить акцизы на вино и сделать подакцизным товаром электронные сигареты. Индексация акцизов на табачную продукцию на 2018-2019 годы планируется на уровне 10%. Также будут расти акцизы на бензин класса 5. В следующем году данный показатель увеличится на 537 руб./тонна, и достигнет 10637 руб. В 2019 году акциз увеличится до 11062 руб.

Восстановление положительной динамики нефтяного рынка позволяет Минфину увеличить налоговую нагрузку на нефтяные компании. Налоговая политика на 2017-2019 годы предусматривает корректировку расчета НДПИ, что приведет к росту затрат представителей отрасли.

Данные меры сформируют фундамент для последующего роста экономики, считают представители Минфина. Однако эксперты считают, что для устойчивого роста отечественной экономики потребуются более масштабные реформы.

В поисках драйверов роста

Близость президентских выборов не позволяет Минфину перейти к повышению налогов, считают эксперты. При этом расходы федерального бюджета продолжают опережать доходы, что вынуждает правительство искать дополнительные источники финансирования.

Переход на новое бюджетное правило позволит снизить цикличность отечественной экономики, считают чиновники. Сверхдоходы от экспорта нефти будут направляться на пополнение резервов. В результате расходы бюджета будут планироваться исходя из стоимости нефти на уровне 40 долл./барр., что позволит повысить устойчивость российской экономики.

Помимо налоговой реформы, правительство запустило и пенсионную реформу, которая должна позволить снизить нагрузку на федеральный бюджет. При этом правительство может снизить общую налоговую нагрузку на зарплаты, используя другие компенсаторы.

Изменения в государственных налоговых структурах в 2019 году

Налоговая реформа длится уже много лет, и россияне успели привыкнуть к такой ситуации в стране. Рассмотрим изменения, которые следует отметить в 2019 году:

• Увеличение ставки НДС с 18% до 20%, что негативно сказалось на малом бизнесе;
• Увеличение ставок фиксированных отчислений в фонды — ПФ и ФФОМС;
• Планируется увеличение ставок на ЕНВД (Единый Налог на Вменённый Доход);
• Планируется увеличение акцизных сборов;
• Повышение пенсионного возраста: женщинам  до 60 лет, мужчинам — до 65 лет;
• Появятся налоговые льготы за лагеря и базы отдыха для детей;
• Система налогообложения для самозанятых граждан, проживающих в Московской и Калужской областях, а также в Татарстане;
• Введение Экологического налога, который направлен на защиту окружающей среды от сброса отходов в атмосферу и водоемы, от захоронения и накопления токсичного мусора;
• Появится Туристический налог — это курортный сбор, реализованный в качестве пилотного проекта в Алтайском, Ставропольском, Краснодарском крае и республике Крым ( в других регионах — сбор с иностранных туристов до 2% за проживание с 2020 года).

Смотрите видео с информацией о налоговой политике на 2017-2019 года: